Programmabegroting 2020 Gemeente Langedijk

Financiering

Renterisiconorm en kasgeldlimiet

Een belangrijk uitgangspunt in de Wet FIDO is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van openbare lichamen. Om een grens te stellen aan lange financiering, dat wil zeggen een rentetypische looptijd langer dan één jaar, is in de Wet FIDO de renterisiconorm opgenomen. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal. Dat betekent dat in enig jaar 20% van het begrotingstotaal mag worden vernieuwd (herfinanciering en / of renteherziening). Hiermee wordt nagestreefd dat gemeenten hun vaste leningenportefeuille zodanig spreiden dat de renterisico’s gelijkmatig over de jaren worden gespreid.

Om een grens te stellen aan korte financiering, dat wil zeggen een rentetypische looptijd tot één jaar, is in de Wet FIDO de kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. De gemiddelde korte financiering (de netto vlottende schuld) dient per drie maanden getoetst te worden aan de kasgeldlimiet. Hiertoe wordt het gemiddelde genomen van de korte financiering per aanvang van de drie kalendermaanden in een kwartaal. Het doel van de kasgeldlimiet is om het risico van rentefluctuaties voor kort lenen te beperken.

In onderstaande tabellen vindt u de berekening van de renterisiconorm en de kasgeldlimiet:

Berekening renterisico op vaste schuld (* € 1.000)

2020

2021

2022

2023

1. renteherzieningen

0

0

496

510

2. aflossingen

7.248

7.280

5.836

5.857

3. renterisico (1 + 2)

7.248

7.280

6.332

6.367

4. renterisiconorm

13.228

13.228

13.228

13.228

5. ruimte onder renterisoconorm (4 > 3)

5.980

5.948

6.896

6.861

Berekening renterisiconorm 2020

4.a begrotingstotaal 2020

66.140

4.b vastgesteld percentage

20,00

4. renterisiconorm 2020 (4.a * 4.b / 100)

13.228

13.228

13.228

13.228

berekening kasgeldlimiet

6. gemiddelde vlottende schuld (basis 3 kwartalen 2019)

14.606

7, kasgeldlimiet 2019

5.857

8. overschrijding van de kasgeldlimiet in 2019 o.b.v. 3 kwartalen (7 - 6)

8.749

Berekening kasgeldlimiet 2020

9.a begrotingstotaal 2020

66.140

9.b het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

8,50

9. kasgeldlimiet (7.a * 7.b / 100)

5.622

Voor de jaren 2020 tot en met 2023 blijft de gemeente Langedijk onder de renterisiconorm. In 2020 wordt voor € 7,2 miljoen afgelost op bestaande leningen. Dit wordt -binnen de grenzen van de wettelijke regels- zo lang mogelijk gefinancierd met kort geld.

De gemeente Langedijk heeft de kasgeldlimiet de eerste twee kwartalen van 2019 overschreden, maar is het derde kwartaal van 2019 binnen de kasgeldlimiet gebleven. De kasgeldlimiet bedraagt voor 2020 € 5,6 miljoen.